In unsicheren Zeiten sind Unternehmen einem erhöhten Risiko von Betrug, Fehlverhalten, Korruption und anderen Finanzdelikten ausgesetzt. In einem solchen Fall ist es von entscheidender Bedeutung, schnell und glaubwürdig zu handeln, um die Erwartungen der Stakeholder (einschliesslich der Aufsichtsbehörden) zu erfüllen, relevante Beweise zu sammeln, festzustellen, was passiert ist, verlorene Vermögenswerte wiederzuerlangen, gegen die Verantwortlichen vorzugehen und spätere Reputationsschäden oder wirtschaftliche Verluste zu begrenzen. 

Da wir einige der umfangreichsten und aufsehenerregendsten Finanzermittlungen der Welt durchgeführt haben, wissen wir, wie Sie Sachverhalte aufklären und mit potenziell belastenden und heiklen Situationen angemessen umgehen können. 

Unser Swiss Forensik Team ist Teil eines globalen Netzwerks von über 3’500 Fachleuten, das Ermittler, Wirtschaftsprüfer, Experten für Kriminaltechnik und Strafverfolgung vereint. Es ist von entscheidender Bedeutung, dass auf den Verdacht von Betrug und Fehlverhalten schnell und effizient reagiert wird. Wenn Sie Fragen zu Betrug oder Fehlverhalten haben, ist unser Team gut aufgestellt, um Sie zu unterstützen und glaubwürdige und solide Ergebnisse zu erzielen.


KPMG's Expertise

  • Krisenmanagement mittels Sofort-/Notfallmassnahmen
  • Erfahrenes, mehrsprachiges und interdisziplinäres Team
  • Durchführung von schnellen und diskreten Ermittlungen
  • Nutzung von Erkenntnissen und Erfahrungen als Basis für Betrugspräventions-Massnahmen

Kundenanliegen

  • Haben Sie Bedenken bezüglich des Verhaltens, der Aufrichtigkeit oder der Integrität eines Mitarbeiters?
  • Möchten Sie einen Antibetrugsplan erstellen?
  • Müssen Sie geeignete Erstmassnahmen definieren, welche später vor Gericht standhalten?
  • Wie untersuchen Sie einen Betrugs-, Fehlverhaltens- oder Bestechungsfall?
  • Lack the technological expertise to detect anomalies and suspicious patterns?Looking to trace and recover lost assets?

Unser Ansatz

  • Untersuchungsauftrag basierend auf KPMG Forensiks globaler Untersuchungsmethodik
  • Ergreifen von Sofortmassnahmen oder Notfallmassnahmen, «Einfrieren des Tatorts»
  • Planung der Untersuchung, Beweissicherung und -analyse, Sammlung von Fakten, Befragung von Verdächtigen und Anhörung  von Dritten
  • Bestimmung des Ausmasses, der Ursache und der Höhe des Schadens, (bei Bedarf) Auffindung und Wiedererlangung von Vermögenswerten
  • Strategische Beratung betreffend die nächsten Schritte
  • Unterstützung bei Verhandlungen mit der Polizei und den Behörden sowie (bei Bedarf) bei juristischen Verfahren
  • Unterstützung bei der Aufstellung eines internen/externen Kommunikationskonzepts
  • Berichterstattung und Empfehlungen, wie ein Unternehmen zukünftig seine internen Kontrollen und sein Compliance-System verbessern kann, um Betrug, Fehlverhalten, Korruption, Belästigung usw. zu verhindern

Wie wir unseren Kunden bereits helfen konnten

Herausforderung für den Kunden

  

Vermeintliche Bestechungen im Ausland

Ein Kunde sah sich mit Whistleblowing-Informationen über eine mögliche Zahlung von Bestechungsgeldern an einen leitenden Angestellten in einer Tochtergesellschaft im Ausland konfrontiert. Zudem waren viele Personen und Unternehmen, die keinen Bezug zum Kunden haben, in den Fall verwickelt. Der Kunde hatte die elektronischen Dokumente seiner Angestellten noch nie zuvor untersucht, und bis anhin hatte das Unternehmen weder interne Richtlinien, Vorschriften noch mögliche Lösungsmassnahmen.

KPMG-Lösungsansatz und Nutzen für den Kunden

  

KPMG Forensik begann mit detaillierten Hintergrundüberprüfungen der vom Whistleblower erwähnten Personen und Unternehmen und bereitete die für einen solchen Fall geltenden lokalen und ausländischen Reglemente auf. Mithilfe dieser Informationen wurden die Verhältnisse zwischen den Einzelpersonen und den Unternehmen veranschaulicht. Diese Informationen dienten als Grundlage für eine weitreichende E-Discovery, welche letztendlich zeigte, dass das Whistleblowing initiiert wurde, um die angeklagten Mitarbeiter zu mobben.

Die interne Revisionsabteilung sowie die Konzern-Geschäftsleitung des Kunden lernten, wie sie vorgehen müssen, wenn sie mit Whistleblowing-Informationen konfrontiert werden, inklusive der rechtlichen Einschränkungen bei der Durchführung von Untersuchungen in verschiedenen Ländern. Im Laufe der Untersuchungen entdeckte KPMG Forensik zudem Bereiche, in denen das interne Kontrollsystem im SAP ausgebaut werden musste.


Herausforderung des Kunden

  

CEO-Fraud

Ein Angestellter des Kunden war von einem Betrüger, der sich als Bankvertreter des Kunden ausgab, kontaktiert worden. Dieser Betrüger bot einem Angestellten des Kunden an, via Onlinebanking-Portal im Rahmen einer Remote Desktop-Sitzung bestimmte Veränderungen zu machen. Während dieser Session erlangte der Betrüger das Password und den aktuellen PIN des Kunden. Diese Informationen wurden dann für eine Geldüberweisung auf ein unbekanntes Bankkonto benutzt.

KPMG-Lösungsansatz und Nutzen für den Kunden

  

KPMG Forensik zeichnete den Hergang der Ereignisse vor, während und nach dem Telefonanruf auf, damit der Kunde beurteilen konnte, ob es seitens des Angestellten möglicherweise zu fahrlässigem Benehmen oder einer Sorgfaltspflichtsverletzung gekommen ist. KPMG Forensik ermittelte noch weitere Möglichkeiten, wie Betrüger Mitarbeiter-Passwörter und -PINs erlangen könnten.

Um Ratschläge zu möglichen Verbesserungen geben zu können, untersuchte KPMG Forensik im Weiteren die internen Vorkehrungen beim Kunden sowie die Untersuchungsmassnahmen, die durch den Kunden eingeleitet wurden, als der Vorfall entdeckt wurde. Der Kunde bekam auch Empfehlungen dazu, wie die IT-Sicherheit und die internen Kontrollen ausgebaut werden können. Dies ermöglichte es dem Kunden, einfach umzusetzende Massnahmen zu ergreifen, um die IT-Sicherheit zu erhöhen und die Mitarbeiter zu sensibilisieren.


Hauptbereiche & Kunden

Die Fachleute von KPMG Forensik bieten vertiefte Kenntnisse und Know-how in vielen verschiedenen Fachgebieten und Geschäftssparten und unterstützen Unternehmen in Ihrem Bestreben, Betrug zu bekämpfen und zu verhindern. Die Geschäftssparten, in denen wir tätig sind, reichen vom Gesundheitswesen bis zum Bankwesen, von den Versicherungen bis zur Produktion und von lokalen Energieversorgern bis zu internationalen Unternehmen.



Wieso KPMG Forensik?

KPMG Forensik bietet weltweit schnelle und diskrete Ermittlungsdienste. Wir unterstützen Unternehmen dabei, Reputationsrisiken zu vermeiden, und erleichtern bei Bedarf die Kommunikation mit Aufsichtsbehörden. Unsere erfahrenen Fachleute werden Sie an Ihrem Knowhow teilhaben lassen und Sie dabei unterstützen, zukünftige Regelwidrigkeiten zu vermeiden.

Wir werden von über 40 akkreditierten Forensik-Büros weltweit unterstützt, was uns den entscheidenden Vorteil verschafft, wenn die Komplexität und Art eines Falles einen multidisziplinären und länderübergreifenden Ansatz erfordert. Die Koordinierung erfolgt diskret und gemäss Ihren Bedürfnissen über Ihren persönlichen Ansprechpartner.