Пінкертони від економіки | KPMG | UA
close
Share with your friends

Пінкертони від економіки

Пінкертони від економіки

Керівник практики Форензік KPMG в Україні Олівія Еллісон – про те, як консультанти проводять розслідування, що спонукає співробітників компаній до шахрайства, і як практика Форензик може допомогти бізнесу.

1000

Директор, керівник відділу консультування з управління ризиками

KPMG в Україні

Контакт

За цією темою

Які основні фактори призводять до шахрайства у великих компаніях?

У всіх країнах є шахрайство, і це частина життя кожної компанії. Безумовно, головним фактором є людина. Якщо співробітник розуміє, що у нього є можливість для реалізації шахрайства, стимул і виправдання, виникає класичний «трикутник шахрайства». Зазвичай людей підштовхує до шахрайства ситуація, коли вони вважають, що їм, наприклад, повинні більше платити, а також думка, що їх ніхто не контролює.

З нашого досвіду, люди, що працюють в Україні і на пострадянському просторі, вважають, що в їхніх компаніях набагато менше контролю, ніж у Великобританії чи США. Саме відсутність контролю і підштовхує людей до зловживань, оскільки створює ті самі можливості. Завдання Форензік – допомогти «звести до мінімуму» такі можливості.

Це допомагає боротися з корупцією?

Звичайно. Але боротьба з корупцією – завдання, яке має реалізовуватися на національному і політичному рівні. Важливу роль відіграє менталітет і культурні особливості. При цьому приватний бізнес теж повинен твердо стояти на позиції протидії корупції.

Скільки компаній зараз звертаються в KPMG за експертизою?

Наша практика Форензік була заснована лише рік тому. У поточний момент багато компаній зацікавлені в послугах, пов'язаних із запобіганням шахрайству і корупції, а також ми допомагаємо компаніям відповідати очікуванням інвесторів. Зараз багатьох інвесторів цікавить не лише придбання активів і отримання прибутку, а й те, щоб їх вкладення були в безпеці. У цій площині у них виникає багато форензік-питань. Наприклад, яка репутація у компанії, яку я хочу купити і яка її позиція на ринку?

Для нас дуже важливо допомагати компаніям не тільки в «надзвичайних» ситуаціях, але і на системному рівні. Наприклад, у наступному році ми плануємо запустити Академію Форензік, яка дозволить компаніям направляти на навчання 1-2 співробітників. Це дозволить значно заощадити, в порівнянні з, наприклад, спеціально розробленим тренінгом KPMG. Отримані знання дозволять компаніям частину питань по ідентифікації і протидії шахрайству і корупції вирішувати самостійно без залучення зовнішніх консультантів.

Як працює Форензік в Україні? Що ви використовуєте для розслідувань?

Ми використовуємо нашу методологію для проведення розслідувань для різних проектів у сфері протидії шахрайству. Зазвичай розслідування починаємо проводити зі збору інформації про компанію, вивчаємо
процеси і документи, аналізуємо фінансові дані, опитуємо співробітників компаній, у деяких випадках проводимо аналіз робочої пошти співробітників або корпоративних мобільних телефонів, але це можливо тільки за згоди співробітників. Ми перевіряємо потенційні взаємозв'язки співробітників і контрагентів, використовуючи дані в реєстрах публічної інформації – як в українських, так і в міжнародних, якщо, наприклад, справа стосується офшорних компаній.

Часто при розслідуванні шахрайства йдеться про очевидні факти. Наприклад, є велика компанія, яка закуповує дуже багато води. А компанія-постачальник належить дружині керівника відділу закупівель. Очевидний конфлікт інтересів, якого можна уникнути при перевірці афілійованості. Це має насторожити, але в регіонах рідко звертають увагу на такі збіги.

Яка частина роботи є дуже специфічною і що найважче знайти в нашому регіоні?

В Україні просто шукати інформацію, тому що є відкриті реєстри, соціальні мережі і багато інформації доступно в публічній площині. Є складнощі з отриманням інформації про приватні підприємства і суб'єкти підприємницької діяльності, оскільки вони не зобов’язані розкривати ці дані. Іноді проблеми виникають у зв'язку з розбіжністю задекларованих даних із реальними, що дає можливість компаніям або окремим співробітникам використовувати особливості ведення бізнесу для організації схем шахрайства. Іноді це можуть бути досить складні способи, в порівнянні, наприклад, з відомою всім схемою «оптимізації податків».

Коли компанії звертаються за послугами Форензік, наприклад, при проведенні due diligence, M&A?

Так, в цих випадках вони також звертаються до нас. У випадках великих угод злиття і поглинання проводити форензік-аналіз варто ще до початку укладання угоди.

До нас часто звертаються за аналізом процесу закупівель в компанії. Відносно недавно ми впровадили послугу з аутсорсингу «гарячої лінії», що дозволяє забезпечити незалежність при прийнятті та опрацюванні звернень, а в деяких випадках і провести оперативне розслідування.

Яку роль у Форензік грає служба комплаєнс в компаніях?

Переважна більшість зловживань були розкриті завдяки тому, що хтось повідомив про них. Навіть за наявності внутрішнього контролю шахраї можуть бути дуже винахідливі, і компаніям важливо створити
можливість для співробітників, які помітили цю ситуацію, повідомити про неї. Але проблема в тому, що люди не завжди довіряють гарячим лініям. Наприклад, немає впевненості, що якщо ти звернешся в службу безпеки з підозрою в шахрайстві, то тебе не звільнять або не покарають. Тому в компанії має бути незалежна особа, якою може виступати комплаєнс або внутрішній аудит. Виходячи з нашого досвіду, ми рекомендуємо віддавати цю послугу на аутсорсинг.

Що робить компанію більш вразливою до шахрайства?

Велике значення має внутрішня культура компанії і особливість ведення бізнесу в тому чи іншому регіоні. Відзначу, що в деяких культурах зустрічається толерантне ставлення до деяких видів зловживань. Звичайно, загальна економічна ситуація або, наприклад, систематична невиплата зарплат також можуть підвищити ймовірність зловживань. Але незважаючи ні на що, якщо в компанії на рівні керівництва впроваджена і підтримується «нульова» толерантність до будь-яких видів зловживань, яка інтегрована в корпоративну культуру, рівень ризиків може бути значно нижчим. Важливо, щоб керівництво компанії активно демонструвало зацікавленість у впровадженні такої культури і в разі реалізації ризиків проводило прозоре розслідування зловживання і карало винних. Бажання керівництва «замовчати» такі випадки робить компанію більш вразливою.

Чи співпрацюєте ви з малим і середнім бізнесами? Для них є якісь особливості?

Так, ми хочемо співпрацювати з МСП в Україні. Для нас дуже важливо допомогти компаніям відбудувати внутрішні процеси таким чином, щоб багато завдань, пов'язаних із ідентифікацією та протидією шахрайству і корупції, вони могли вирішувати самостійно без залучення зовнішніх експертів, що може допомогти компаніям заощадити ресурси.

У нас немає завдання зробити ці компанії схожими на «великий бізнес», а, скоріше, дати їм більше незалежності. Ми усвідомлюємо, що в цьому сегменті часто у випадку бажання звернутися до зовнішніх консультантів виникає проблема браку ресурсів, тому у поточний момент ми розробляємо стандартні продукти, які можуть бути цікаві і для МСП. 

Топ 100
РЕЙТИНГИ НАЙБІЛЬШИХ

KPMG у соцмережах

 

Запит про послуги KPMG

 

Відправити