О розыске активов | KPMG | UA
close
Share with your friends

Розыск активов

О розыске активов

Если возникли подозрения, что занимающий руководящую должность сотрудник вовлечен в схемы по выводу средств из компании, а оснований для инициирования внутреннего расследования мало, проанализируйте его образ жизни.

1000

Директор, руководитель отдела консультирования по управлению рисками и форензик

KPMG в Украине

Связаться со мной

По теме

Необходимо грамотно структурировать процесс поиска активов должника - фиктивного банкрота, а начинать поиск надо еще до принятия решения о судебном разбирательстве.

Преднамеренные или фиктивные банкротства – один из наиболее распространенных в Украине способов «ухода» от выплаты своих обязательств либо вывода бизнес-актива из-под влияния другого партнера. Наиболее часто жертвами таких схем становятся банки и инвесторы. Можно ли предупредить развитие подобных сценариев?

Мы часто сталкиваемся с клиентами, которые несут убытки от подобных схем. К сожалению, компании обращаются с просьбой о расследовании только после свершившегося факта. Тогда как своевременный анализ ситуации мог бы предупредить подобное мошенничество.

Среди наиболее часто встречающихся схем преднамеренного банкротства, встречающихся в работе с банками - публичное объявление компанией о невозможности выполнить свои обязательства накануне даты ожидаемого погашения кредита. При этом такое юрлицо выплачивает все займы, связанным с ней кредиторам. Когда все наличные деньги уже перечислены подозрительным поставщикам, а активы переданы в залог другим кредиторам, компания объявляет дефолт.

Другой пример касается вывода активов недобросовестным бизнес-партнером. Один из инвесторов, контролирующий большую часть руководства, начинает подписывать новые договора купли-продажи, на поставку товаров или услуг по ценам, которые отличаются от рыночных. При этом активы закладываются связанным сторонам, что вредит бизнесу и снижает доходы. Компания рушится, а недобросовестный инвестор получает контроль над ключевыми активами компании.

Что указывает на преднамеренное банкротство

Это могут быть любые сделки, совершенные в период от двух лет до шести месяцев до момента банкротства, например, покупка или продажа активов третьим сторонам. Важным индикатором подлинной сути сделки является справедливая стоимость таких продаж.

Важно учитывать наличие или отсутствие связанности контрагентов компании с руководством, кредиторами или другими бизнес-группами, которые находятся под влиянием связанных лиц. Одним из критериев являются операционные расходы – логистика, капитальные затраты, расходы на маркетинг и продажи. Необходимо понимать, являются ли они реальными или в них есть признаки мошенничества.

Обязательно анализируйте коммерческие условия любой задолженности компании. Каковы сроки, что служит залогом и почему. А также, кому принадлежит долг, и кто является собственником компании – кредитора.

Как это работает на практике. Нашему клиенту обанкротившаяся компания задолжала крупную сумму. Перед банкротством эта фирма подписала кредитные соглашения с рядом других кредиторов с залогом. В ходе расследования были выявлены связи между старым руководством компании и новыми кредиторами. Это позволило нашему клиенту использовать эту информацию для урегулирования проблемы с компанией и кредиторами.

Как предупредить мошенничество

Одним из наиболее эффективных решений является включение в договор положений, дающих право кредитору проводить аудит своих объектов инвестиций. Для снижения рисков в случае совместных проектов с другими инвесторами надо проводить проверку благонадежности потенциального партнера до вступления в сделку. О рисках также будет говорить неравное распределение функций управления и принятия решений в компании, в которую вы вкладываете инвестиции.

Если бизнес-партнер рекомендует третьих лиц для работы с компанией-объектом инвестиций, то стоит также провести проверку этих юридических лиц, чтобы не оказаться в ловушке так называемых «компаний-однодневок» или аффилированных с вашим партнером бизнесов. На фиктивность фирмы могут указывать такие факторы как частая смена менеджмента, задержки в платежах, рост количества судебных дел, в которых компания выступает ответчиком. По этой причине стоит проводить постоянный мониторинг информации по контрагентам в открытых источниках и отслеживать своевременность выполнения ими своих обязательств. Даже незначительная задержка в осуществлении платежа может стать предвестником значительных проблем.

Стратегия взыскания

В первую очередь, необходимо грамотно структурировать процесс поиска активов должника. Исходя из нашего опыта, поиск активов необходимо осуществлять до принятия решения о судебном разбирательстве. Это позволит вам оценить общий объем активов, которыми владеет потенциальный ответчик еще до того, как начали судебную тяжбу и понесли соответствующие расходы. Кроме того, при отсутствии предварительного поиска активов по итогам судебного разбирательства компанию может ожидать неприятный сюрприз: все активы из ее должника уже выведены и должник, по факту, является банкротом.

Заблаговременный поиск активов стоит проводить также в случае отслеживания передачи прав собственности на активы от должника третьим лицам, при проверке аффилированности между новыми владельцами активов и должником, а также при оспаривании сделок по передаче активов.
В целом, проверка наличия у компании активов, позволяющих ей выполнить свои контрактные обязательства, нужна всегда. Этот шаг позволит избежать ситуации дорогостоящих разбирательств с не выполнившим свои обязательства контрагентом.
Если возникли подозрения, что занимающий руководящую должность сотрудник вовлечен в схемы по выводу средств из компании, а оснований для инициирования внутреннего расследования мало, проанализируйте его образ жизни. Фактически просто нужно сравнить уровень дохода сотрудника и стоимость активов, которые находятся в его собственности. Если «расходная часть» серьезно превышает «доходную», а суммы и периоды дорогих приобретений совпадают с предполагаемым выводом средств, компании явно есть, над чем задуматься.

Как происходит поиск активов

Поиск активов может проводиться в рамках одной страны или охватывать несколько государств. Учитывать данные по текущей ситуации или быть ретроспективным.
Первым этапом поиска, как правило, является получение данных из открытых источников и официальных реестров. Однако, учитывая, что многие страны имеют защиту информации, проводится также так называемое полевое исследование, которое предполагает выезд в страну и личное обращение в соответствующие реестры.

Стоит отметить, что часто доступ к такой информации предоставляется ограниченному кругу лиц, поэтому к работе с официальными запросами привлекаются посредники. Если ваш случай именно такой, важно убедиться в добросовестности посредника. Если он будет нелегально получать нужную вам информацию и платить взятки должностным лицам, вы можете оказаться в ситуации серьезных имиджевых и коррупционных рисков.

Эллисон Оливия, Директор, руководитель отдела консультирования по управлению рисками и форензик KPMG в Украине

 

KPMG в социальных сетях

 

Запрос об услугах KPMG

 

Отправить