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國內銀行導入赤道原則(EP)實務觀察

國內銀行導入赤道原則(EP)實務觀察

為確保金融業落實企業社會責任,在金融監督管理委員會要求下,中華民國銀行商業同業公會於2014年參考「赤道原則」(Equator Principle)精神增訂授信準則,建議銀行在辦理企業授信審核時,宜審酌借款戶是否善盡環境保護、企業誠信經營及社會責任。

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為確保金融業落實企業社會責任,在金融監督管理委員會要求下,中華民國銀行商業同業公會於2014年參考「赤道原則」(Equator Principle)精神增訂授信準則,建議銀行在辦理企業授信審核時,宜審酌借款戶是否善盡環境保護、企業誠信經營及社會責任。而行政院於2017年底核定之「綠色金融行動方案」,亦明確規劃未來將以循序漸進方式,鼓勵銀行簽署赤道原則,採用國際標竿銀行的授信與風險管理標準,提升銀行爭取國際聯貸案件的利基。近幾年台灣許多金融業也已開始採用負面表列的方式(黑名單),排除提供資金予對環境與社會可能產生不利影響的產業,多家銀行也簽署了赤道原則,也更進一步將赤道原則精神納入整體企金業務,可預期金融業整體環境與社會管理將更為深化。

 

然而,赤道原則不只是一個響應性的承諾,而是應落實在銀行貸放管理機制中的管理工具,簽署後,赤道原則銀行在一年緩衝期後即必須向赤道原則協會(Equator Principles Association)及其他公開管道揭露相關政策、運作機制及成果報告,導入的過程中有賴銀行各個部門的合作。KPMG蒐研海外標竿赤道原則銀行並觀察國內銀行實務,發現要成功將赤道原則環境與社會風險管理機制內化為銀行徵授信流程與風險管理的一部分,下列四大關鍵成功要素可供目前正在評估是否導入赤道原則的銀行參考:

 

— 確保高階管理階層支持:
赤道原則導入為銀行自願採納的規範,簽署後,銀行應依照十條原則規定建立自己的政策、規範,過程中可能涉及組織調整、職權更動與流程調整等需要跨部門溝通的議題,因此管理階層的共識與角色更顯重要,才能順利並有效率地引領團隊完成導入作業;

— 建立專案辦公室:
赤道原則中涵蓋的環境與社會面向,對於大部分銀行從業人員來說是較為陌生的議題,除了引進外部顧問的協助以外,整個導入作業建議設立專職人力,於導入前期研析相關規定、中期協調各部門的參與、後期與赤道原則協會及其他赤道原則銀行互動交流,以培植、儲備內部相關職能,協助各部門完成導入赤道原則之調整及後續支援;

— 尋求跨領域專業支援:
同前面所提及,赤道原則並非僅為一次性的承諾,而是未來銀行日常營運中必須持續實踐的管理原則,其涉及多項跨領域專業,銀行應視導入期程之規劃適時尋求外部顧問支援,但同時內部也需適時增聘具環境與社會風險專業背景之人員,才能協助其他各單位之同仁理解、評估專案之環境與社會風險;

— 強化跨部門溝通:
赤道原則的導入涉及組織更動、政策規章建立、徵授信流程之調整、甚至系統的開發建立,業務人員、審查人員、風管人員到資訊人員都會受到影響,如有海外子公司或營運據點亦需一體適用,一併調整。因此,欲導入赤道原則之銀行應盡早進行跨部門的溝通,於成立專案辦公室或導入赤道原則之專案核心小組時,小組成員應包含來自不同部門的同仁,才能確保導入方案貼近實務,以降低各部門的反彈。

 

將赤道原則的十條原則轉化為銀行徵授信流程的一環,對銀行來說確實是一件頗具挑戰的任務。不過赤道原則是針對專案融資的風險控管機制,是國際上最高標準的管理機制,對於尚在評估是否導入的銀行、每年專案融資案件並不多、或是尚不熟悉環境與社會風險的銀行,KPMG建議可以先從企金業務導入赤道原則精神著手,先鑑別出高環境與社會風險的案件/客戶類型並逐步加強管理,後續再視業務發展情形評估是否簽署赤道原則,如此才能以最有效益的方式,實質降低銀行潛在的環境與社會風險。

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