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Panamá aprueba IGA

Panamá aprueba IGA

Gobierno Panameño aprueba que IGA se convierta en ley de la República.

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Panamá aprueba IGA

Por medio de la Gaceta Oficial No.28145-A se publica la Ley No.47 de 2016, “Por la cual se aprueba el Acuerdo entre el Gobierno de la República de Panamá y el Gobierno de los Estados Unidos de América para mejorar el cumplimiento tributario internacional y para ejecutar la Ley de Cumplimiento Impositivo Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) y sus Anexos”; el cual fue firmado el pasado 27 de abril de 2016. Cumpliendo así con todos los procedimientos requeridos para que el Acuerdo Intergubernamental, conocido como IGA (por sus siglas en inglés), se convierta en ley de la República.

La Ley No.47 de 2016 entra en vigencia a partir del 24 de octubre de 2016, fecha de su promulgación.

Obligación de enviar Información Financiera a la DGI

En este sentido, todas las Instituciones Financieras Panameñas Sujetas a Reportar (i.e. instituciones de custodia, depósitos, inversión o compañías de seguros específicas), tendrán la obligación de cumplir con el requerimiento de proporcionar información financiera (información sobre el titular, saldo o valor de la cuenta, intereses y dividendos pagados) sobre las Cuentas Reportables Estadounidenses[1] de forma automática, anualmente, al Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés) de los Estados Unidos de América.

Bajo el IGA Modelo 1 que ha suscrito Panamá, las Instituciones Financieras Panameñas Sujetas a Reportar hacen el reporte a través de la Dirección General de Ingresos (DGI) del Ministerio de Economía y Finanzas, autoridad competente en esta materia. La DGI será la encargada de hacer el intercambio de información directamente con el IRS. 

Aprobación en la Asamblea Nacional del Marco Regulatorio para el Intercambio de Información

De igual forma, el 20 de octubre de 2016 se aprobó en Tercer Debate de la Asamblea Nacional de Panamá el Proyecto de Ley No.384, el cual crea el marco regulatorio para el intercambio de información para fines fiscales. Este proyecto de ley establece las obligaciones y controles requeridos para la supervisión y cumplimiento de la Ley FATCA, al igual que otros Convenios suscritos por la República de Panamá, en esta materia. Actualmente se encuentra pendiente de la sanción por parte del Presidente de la República, y su debida publicación, para que se convierta en ley.

Fecha del Intercambio de Información

De conformidad con el comunicado emitido el 29 de agosto de 2016 por el Ministerio de Economía y Finanzas; Panamá hará su primer reporte FATCA en septiembre 2017. Postergándose así un año la fecha del reporte, el cual estaba destinado a ser para septiembre 2016. La información a reportar será aquella comprendida desde el año 2014 a la fecha.

En esa línea, KPMG en Panamá brinda a sus clientes una solución en materia de reporte e intercambio de información, ya sea FATCA o el Common Reporting Standard (CRS), por medio de KPMG AEOI Reporting. Esta herramienta es un software que brinda un servicio de validación de la información ingresada, ayudando a identificar errores o información pendiente en el reporte, así previniendo cualquier atraso o deslices que pudiesen afectar al cliente. KPMG AEOI Reporting permite a las Instituciones Financieras reportar la información requerida, en los formatos correspondientes y exigidos a nivel internacional, de una manera fácil, segura y efectiva.
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[1] De acuerdo al Artículo 1, literal cc), del IGA entre Panamá y EE.UU. una Cuenta Reportable Estadounidense significa “una Cuenta financiera mantenida por una Institución Financiera Panameña Sujeta a Reportar y cuyo titular o titulares sean una o más Personas Específicas de EE.UU. o una Entidad que no es de EE.UU. con una o más Personas que Ejerzan el Control que sean Personas Específicas de EE.UU.”

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