SEC - 登録届出書に対する非公開のレビューを拡大

SEC - 登録届出書に対する非公開のレビューを拡大

Defining Issues 17-14 - このDefining Issuesは、SECの企業財務部(Division of Corporation Finance)が2017年6月29日に、従前は一部の企業にのみ認められていた、レビューを非公開とする登録届出書の提出を、ほとんどの企業に対して認めると公表したことについて解説しています。

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適用対象

以下のことを計画する企業(資産担保証券の発行企業を除く)

  • 新規株式公開または証券取引法Section 12(b)に基づく新規証券登録(米国内の証券取引所への上場に要求される)
  • 新規株式公開またはSection 12(b)に基づく証券登録から1年以内の証券の募集・売出し

適用日

  • 2017年7月10日

主な影響

  • SECの企業財務部は、ほとんどの企業に対してレビューを非公開とする登録届出書の提出を容認することになります。
  • SECの企業財務部は、登録届出書のレビューを非公開とすることが認められる場合及び方法に関連する状況を規定しています。
  • 登録届出書のファイリングの際に要求されない財務情報を新規の登録届出書から省略できることで、企業にとっての柔軟性が高まります。

内容

  1. 適用対象
  2. 主な事実及び影響
  3. レビューを非公開とすることが認められる登録届出書
  4. 非公開のレビューとコンフィデンシャル・ファイリング
  5. 財務情報の省略による柔軟性の向上

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