IAISがICS Version 1.0のコンサルテーション・ペーパーと仕様書を公表

IAISがICS Version 1.0のコンサルテーション・ペーパーと仕様書を公表

2016年7月19日、保険監督者国際機構(IAIS)は、国際的に活動する保険グループ(IAIGs)に対するリスクベースでグローバルな保険資本基準(ICS)のVersion 1.0のコンサルテーション・ペーパーを公表するとともに、2016年の定量的フィールドテストの仕様書を合わせて公表しました。意見募集の締切は2016年10月19日となっています。

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ICS Version1.0

ICSは、国際的に活動する保険グループ(IAIGs)の監督のための共通の枠組み(ComFrame)の一環として開発されるものです。2014年12月17日の1stコンサルテーション・ペーパー及び2015年の定量的フィールドテストの結果を踏まえて修正が加えられ、2016年7月19日にICS Version 1.0のコンサルテーション・ペーパーと2016年の定量的フィールドテストの仕様書が公表されました。ICS Version 1.0は2017年に採択され、監督機関へ非公開で報告が開始されます。

ICSの計算手法

  • ICS比率(ICS Ratio)は次の算式で計算され、少なくとも100%以上であることが必要とされます。
    ICS比率
    =適格資本量(Qualifying Capital Resources)/ICS資本要件(ICS Capital Requirement)
  • ICSの計算にはトータルバランスシートアプローチが採用されます。資産・負債の評価は市場整合的な評価が基本とされており、市場調整(MAV: Market Adjusted Valuation)アプローチと調整GAAP(GAAP Plus: GAAP with Adjustments valuation)アプローチの2つの手法が提案されています。
  • 適格資本量は少なくともTier1とTier2の2つに資本に分類され、Tier1資本は制限の有無、Tier2資本は払込済であるか否かによってそれぞれ2区分に分類されます。
  • ICS資本要件は、IAIGが晒されている全ての重要なリスクを反映するものとされており、リスクカテゴリーとして保険リスク、市場リスク、信用リスク、オペレーショナルリスクが挙げられています。リスクの計測期間は1年、リスク尺度は99.5%VaRです。

ICS Version 1.0コンサルテーション・ペーパー及び2016年定量的フィールドテストのポイント

2015年のフィールドテストは計算手法の選択肢について検証することに主眼が置かれていましたが、2016年のフィールドテストでは標準的手法におけるカリブレーション(較正)に焦点があてられています。
参加保険グループは2015年の34グループから43グループに増加しました。2017年からの非公開の報告プロセスにおいては、全てのIAIGsがフィールドテストに参加することが期待されています。
今回公表されたICS Version 1.0のコンサルテーション・ペーパー及び2016年定量的フィールドテスト仕様書では、例えば以下のような点が変更されています。

  • MAVアプローチの金利として3種類の手法を提示
  • 保険リスクのサブリスクとして健康保険リスクを分離
  • 信用リスクについて、計算に用いる外部格付機関の範囲の見直しや資産区分の細分化等
  • 金利リスクについて、基礎データや計算手法を見直し

なお、内部モデルの使用、ICSがFSAPの対象となる可能性、既存の資本規制からICSへの移行措置等の論点については、今回のコンサルテーション・ペーパーの対象外とされています。

ICSの開発スケジュール

時期 マイルストーン
2016年5月
  • 2016年の定量的フィールドテスト開始
2016年7月
  • ICS Version1.0のコンサルテーション・ペーパーと仕様書の公表
2016年10月
  • 2016年の定量的フィールドテストの締切
  • ICSの2ndコンサルテーション・ペーパーのコメント締切
2017年中旬
  • ICS Version 1.0の採択
  • ICS Version 1.0へのコメント募集
  • 2017年の非公開の報告プロセス開始
2017年9月/10月
  • 2017年の非公開の報告プロセス締切
2018年5月/6月
  • 2018年の非公開の報告プロセス開始
2018年中旬
  • ICS Version 2.0とComFrameのコンサルテーション・ペーパーの公表
2018年9月/10月
  • 2018年の非公開の報告プロセス締切
  • ICS Version 2.0とComFrameのコンサルテーションのコメント締切
2019年4月/5月
  • 2019年の非公開の報告プロセス開始
2019年8月/9月
  • 2019年の非公開の報告プロセス締切
2019年IAIS総会
  • ICS Version 2.0を含むComFrameの採択

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