Contabilidad

Asesoramiento contable, auditoría y assurance

Evaluación de impactos contables de instrumentos financieros diversos

Evaluación de impactos contables de instrumentos financieros diversos

Asesoramiento contable, auditoría y assurance

Evaluación de impactos contables de instrumentos financieros diversos

  • Implementación de nuevas normas contables: Ayudamos a implementar los nuevos pronunciamientos contables o las revisiones de normas emitidas por organismos reguladores (IASB, Banco de España, ICAC, CNMV)
  • Asesoramiento Contable en el área de instrumentos financieros: servicios on-call de asesoramiento contable en el área de instrumentos financiero, particularmente en operaciones complejas. Poseemos gran experiencia en el asesoramiento contable bajo NIIF, bajo Plan General de Contabilidad Español, y bajo circulares contables del Banco de España y de la CNMV
  • Documentación y test de efectividad en coberturas contables: Asesoramiento en la preparación de la documentación y los test de efectividad que requiere la normativa contable para aplicar las normas especiales de contabilidad de coberturas. 
  • Revisión de relaciones de cobertura de distintos tipos de riesgos:
    • Tipos de cambio; 
    • Tipos de intereses; 
    • Commodities; 
    • Ejecución de test de efectividad.
  • Restructuraciones financieras: análisis sobre el tratamiento contable apropiado a operaciones de  refinanciaciones de deudas;
  • Análisis de planes de pagos basados en acciones (Stock Options);
  • Análisis de contratos de factoring para baja o alta de activos financieros;
  • Análisis de operaciones estructuradas que conllevan la existencia de elementos híbridos y compuestos;
  • Aplicación práctica del coste amortizado
  • Operaciones de pasivo/ capital (ampliaciones de capital por compensación de créditos)
  • Soporte contable en la realización de transacciones (ventas de negocios, adjudicados, etc)

Actividades de control y supervisión de sociedades gestoras de IIC

  • Informes de contenido económico trimestral y semestral
  • Revisión de cuadres internos de estados reservados antes de su remisión a la CNMV
  • Revisión de la presentación de los estados reservados
  • Comunicación trimestral de participaciones significativas
  • Razonabilidad de la gestión y coherencia con la vocación inversora de la IIC
  • Revisión del control de coeficientes y límites legales contenidos en el Real Decreto 1309/2005
  • Control de gastos imputables a las IICs 
  • Revisión la valoración de una muestra de posiciones
  • Benchmark
  • Operaciones de las IICs de referencia a precios de mercado  

Revisión de procedimientos en mesas de tesorería

  • Identificación de riesgos y apoyo a la implementación de planes de mitigación de riesgos.
  • Apoyo en la planificación de las actividades de revisión del área de tesorería.
  • Revisión de controles internos.
  • Diseño y apoyo a implementación de controles internos.
  • Identificación de oportunidades para optimización de procedimientos.
  • Análisis de los sistemas informáticos y bases de datos actuales procediendo a una revisión de los procedimientos de registro de los movimientos de cobros y pagos.

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