Forensic Due Diligence

Forensic Due Diligence

Erweiterung klassischer Due Diligences um die Risikoperspektive möglicher Fraud-Vorfälle und Complianceschwachstellen.

Erweiterung klassischer Due Diligences um die Risikoperspektive möglicher Fraud-Vorfälle.

Unsere Spezialisten unterstützen die Organe des Erwerbers oder des Verkäufers bei der Identifizierung von Fraud-Risiken, Compliance-Schwachstellen und der Aufarbeitung konkreter Vorfälle. In diesem Prozess finden methodisch Elemente des Fraud Risk Assessment sowie der E-Discovery Anwendung.

Außerdem geben wir Ihnen Hilfestellung bei der Einordnung fraud- und Compliance-relevanter Untersuchungsergebnisse in den Transaktionssachverhalt. Nach Aufdeckung relevanter Fraud- und Compliance-Sachverhalte unterstützen wir Sie bei der Neuausrichtung der Zuständigkeiten, Prozesse und Kontrollen. Auf Basis der Erkenntnisse aus der Forensic Due Diligence sowie der gezielten Analyse des vorhandenen Compliance-Systems unterstützen wir Sie bei der Neuausrichtung von Compliance-Mechanismen und der Entwicklung konkreter Maßnahmen- und Reaktionspläne.

Review wesentlicher Dokumente und Datenbanken

Die Prüfung relevanter Unterlagen durch geschulte Forensic Mitarbeiter dient einerseits der Identifikation von Schwachstellen, welche wirtschaftskriminelle Handlungen begünstigen können sowie andererseits der Aufdeckung bereits begangener Verstöße.

Interviews mit Ansprechpartnern der relevanten Abteilungen im Zielunternehmen

Die verantwortlichen Personen aus verschiedenen Bereichen eines Unternehmens können wichtige Hinweise zu bestehenden prozessualen Schwächen oder bestehenden Verdachtsmomenten geben. Gerichtsverwertbare Interviews führen wir hierbei sowohl mit Mitarbeitern aus Abteilungen, welche für die Sicherstellung der Compliance verantwortlich sind, als auch mit Personen aus besonders risikoaffinen Bereichen durch.

Durchführung von Hintergrundrecherchen zur Aufdeckung von Verflechtungen mit kriminellen Personen oder Unternehmen

Unsere Spezialisten helfen dabei, problematische Verflechtungen zu entdecken und grafisch darzustellen, um eine geeignete Risikobewertung im Hinblick auf die Wahrscheinlichkeit bestimmter Rechtsverstöße, z.B. gegen Antikorruptions-, Kartell- und Geldwäschegesetze, durchzuführen. Dies geschieht insbesondere durch Recherchen zu Personen und Gesellschaften in öffentlich verfügbaren Quellen durch unsere Experten der Corporate Intelligence-Abteilung.

Durchführung technischer Analysen

Unsere IT-Experten analysieren große Mengen strukturierter und unstrukturierter Daten, um Betrugsmuster und Hinweise auf Rechtsverstöße zu identifizieren. Dies geschieht insbesondere durch den Einsatz modernster IT-Forensic Tools.

  • KDAT: Analysen großer strukturierter Datenbestände mittels standardisierter Prozesse und vordefinierter oder individueller Analyseroutinen. Einsatzbereiche der standardisierten Routinen sind Analysen des Hauptbuches, des Einkaufprozesses, der Debitoren- und Kreditorenstammdaten sowie die Analyse der Zahlungsströme und die Aufdeckung diesbezüglicher Manipulationen.
  • E-Discovery: E-Mail- und Dokumentenanalysen bei Vorliegen eines konkreten Straftatverdachts.
  • Snapshot Collections: Beweisverwertbare Sicherung von Daten, um diese in der Post-Deal-Phase gegebenenfalls einer Analyse unterziehen zu können. Hierdurch wird verhindert, dass der Verkäufer spezifische Datenbestände löscht oder manipuliert, um Risiken zu verschleiern.

Abhängig von den Rahmenbedingungen einer Transaktion setzen wir verschiedene Methoden ein, um Datenanalysen vorzunehmen. Folgende Lösungen stehen zur Verfügung:

  • Dataroom: Kein Medienbruch in Bezug auf parallele DD’s; Abhängig vom Hosting des Datarooms bleiben die Daten beim Verkäufer.
  • Mobile E-Discovery: Daten bleiben beim Verkäufer; Mobile Solutions an mehreren Standorten sind möglich; Schnelle Datenbereitstellung zum Review.
  • Forensic Data Center:  Weltweiter 24x7-Zugriff auf die Daten; Bestmögliche Informationssicherheitsstrukturen; Schnelle Datenbereitstellung.

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