Internal Audit

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Ein wichtiger Bestandteil einer guten Corporate Governance: die zukunftsorientierte Interne Revision (IR).

Ein wichtiger Bestandteil einer guten Corporate Governance: zukunftsorientierte IR

Wer heute erfolgreich ein Unternehmen führen will, setzt auf gute Corporate Governance.Ein wichtiger Bestandteil hiervon: die zukunftsorientierte Interne Revision (IR).

Eine gute IR erkennt die Chancen, Prozesse  im Unternehmen effizienter zu machen und das Finanz- und Rechnungswesens zu verbessern. Wir helfen Ihnen dabei.

Unser Angebot:

  • Wir übernehmen Revisionsleistungen: Sie wollen oder brauchen keine eigene Interne Revisionsabteilung? Oder Sie können Spezialthemen nicht mit eigenen Ressourcen abdecken? Wir übernehmen einzelne Aufgaben oder sogar die gesamte Interne Revision für Sie.
    • Wir übernehmen Revisionsleistungen punktuell: 
      • Unser Angebot: Wir unterstützen die operative Prüfung, indem wir einzelne Prüfbereiche übernehmen.
      • Ihr Vorteil: Sie profitieren von unserem Know-how und unserem risikoorientierten Prüfungsansatz. So können Sie eigene Ressourcen besser einsetzen. Auch mit Spezialthemen wie IT, Steuern, Treasury oder Forensic sind Sie bei uns richtig.
    • Wir übernehmen die kompletten Revisionsleistungen:
      • Unser Angebot: Wir tragen die Verantwortung für Personal- & Sachausstattung, IT-Unterstützung und die Überwachung revisionsinterner Prozesse.
      • Ihr Vorteil: Sie greifen auf global präsente Branchen- und Interne Revisionsspezialisten zu. Wir legen Wert darauf, bei der Jahresprüfungsplanung und Prüfungsprogrammen effizient und risikoorientiert vorzugehen.

 

  • Wir helfen, Ihre Interne Revision auszubauen: Mit einem eigens entwickelten Konzept unterstützen wir Sie dabei, eine Interne Revisionsabteilung einzurichten oder sie zu optimieren.
    • Unser Konzept: Modularer Aufbau der Internen Revision
      • Bei der Optimierung Ihrer Internen Revision legen wir nachstehendes Konzept zum modularen Aufbau der IR zu Grunde. Dabei wird die Revision als ein Bestandteil des gesamten Kontrollgefüges (Risikomanagement, Internes Kontrollsystem und Interne Revision) gesehen. Der Revisionsansatz basiert auf einer Risikoanalyse und erstreckt sich vom organisatorischen Aufbau bis hin zur Durchführung von Revisionsprüfungen und Qualitätssicherung.

 

  • Wir überprüfen die Qualität:  Die Durchführung eines Quality Assessments (QA) hat insbesondere vor dem Hintergrund des § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG eine besondere Bedeutung. Danach haben sich Aufsichtsrat oder Prüfungsausschuss vor allem mit der Wirksamkeit des Internen Revisionssystems zu befassen. Ein QA mit positivem Ergebnis ist also ein Indikator für die Wirksamkeit des Internen Revisionssystems. Da die Interne Revision die Wirksamkeit des Risikomanagementsystems sowie des Internen Kontrollsystems beurteilen muss, kann sie dem Aufsichtsorgan als Überwachungsinstrument für diese Bereiche dienen. Dies setzt jedoch die Wirksamkeit des Internen Revisionssystems voraus.
    • Ihr Anspruch:  Sie wollen wissen, ob…
      • Ihre Interne Revision die DIIR/IIA-Qualitätsstandards und die internen Vorgaben für die Leistungserstellung einhält und zweckmäßig umsetzt.
      • Ihre Revisionskapazitäten über diese Compliance- und Effektivitätsanforderungen hinaus auch wirtschaftlich eingesetzt werden.
      • es weitere Effizienzsteigerungspotenziale für Ihre Interne Revision gibt.
    • Unser Service:
      • Phase 1: Ist ihre IR funktionsfähig? In der ersten Phase beurteilen wir die Aufbau- und die Ablaufsorganisation der Internen Revision. Wir analysieren, ob sie angemessen und funktionsfähig ist und testen sie damit auf Wirksamkeit. Hierzu arbeiten wir die im QA-Leitfaden des DIIR definierten achtzig Qualitätskriterien in den elf Betrachtungsfeldern ab.
      • Phase 2: Ist ihre IR effizient? Zusätzlich zur ersten Phase können wir auf Wunsch auch die Effizienz der Revisionsfunktion beurteilen. Wir orientieren uns bei der Analyse an den Benchmarks z.B. der „GAIN Annual Benchmark Study“ oder Erfahrungen der Quality Assessoren aus anderen Revisionsprojekten.

 

Unsere Dienstleistungen umfassen u.a. die Beratung zu:

  • IR Kernprozessen
  • IR Finanzsektor
  • IR Entwicklung
  • Internes Kontrollsystem
  • Quality Assessment
  • IT Revision
  • Anti Fraud
  • IR Sonderthemen
  • Sonstige Leistungen 

So kontaktieren Sie uns

 

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Interview: "Risiken beherrschbar machen"

Partner Volker Zieske beschreibt, woran die Interne Revision heutzutage arbeiten muss.

 
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Studie: Mehrwert schaffen durch die Interne Revision

In der Studie von KPMG wird deutlich: CFOs und Prüfungsausschussvorsitzende erwarten von der Internen Revision proaktivere Risikobewertungen.

 
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Forensic

Es kann jedes Unternehmen treffen: Diebstahl, Betrug, Untreue, Unterschlagung.

 
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