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研发活动税务服务

研发活动税务服务

对研发活动税收优惠的充分了解将有助你的企业大幅度降低税负。

对研发活动税收优惠的充分了解将有助你的企业大幅度降低税负。

在最近十多年来,中国政府一直致力于鼓励及推广研发活动,并向进行研发活动的企业提供一系列的税收优惠政策。对研发活动税收优惠的充分了解将有助你的企业大幅度降低税负。

毕马威在识别研发活动税收优惠及符合认定条件的专业能力,可以帮助你的企业更好地把握享受研发活动税收优惠政策的机会。

 

中国的研发活动税收优惠

获取你在中国研发活动的税收优惠

目前,在中国的企业能享受税收优惠的情况非常有限。而在最近十多年来,中国政府向开展研发活动的居民企业提供了一系列不同的税收优惠。鼓励及推广研发活动已作为一项国家政策被写入中国政府的‘第十二个五年计划’ 中。对税收优惠政策的深入了解能为你的企业减少可观的税收负担。你正在享受中国的研发活动税收优惠吗?

 

中国现有的研发活动税收优惠

  • 高新技术企业(HNTE)享受15%的企业所得税优惠税率
  • 符合要求的研发费用享受150%的加计扣除
  • 技术先进型服务企业(ATSE)税收优惠
    • 享受15%的企业所得税优惠税率
    • 技术先进型服务企业的教育经费,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在企业所得税税前进行抵扣。超出部分,准予在以后纳税年度结转扣除
    • 从事离岸外包服务取得的收入准予免征营业税
  • 研发机构采购设备的关税及增值税减免/返还优惠
  • 技术转让相关的税收优惠
    • 收入免征营业税
    • 转让符合要求的技术取得的利润所得准予减免企业所得税

 

研发活动可见于以下行业:
 
电信业
  • 研发设计新型的电信产品,向用户提供整合的网络内容和接入服务
  • 研发设计高清技术产品
  • 研发设计网络架构并整合新旧架构
  • 研发设计客户端的应用(包括新功能)
  • 改进与提升客户服务能力
  • 研发设计更新的端对端营销解决方案
  • 研发设计数据收集 、储存与管理方式
  • 研发设计更快的有线、无线和网络连接服务
  • 研发设计更新的设备连接方式
  • 研发设计新的电讯通信设备
  • 研发设计新的远端管理能力
  • 研发设计更新更有效的应急事件反应服务和提升能力

化工业

  • 研发改进化工产品生产流程以满足多个目标
  • 通过先进技术改进化工产品生产流程
  • 研发新的催化剂以提高化学反应速率
  • 研发新的方案以应对特殊的场地限制
  • 研究开发高抗性的整合系统以控制聚合风险
  • 改进瞬态生产环境下的气味与排放控制

矿业

  • 改进爆破过程
  • 改进矿石开采方法
  • 研发改进矿物材料的运输方式
  • 研发更好的机械故障与错误排查系统
  • 研发标准化的系统以降低维护成本和资本成本
  • 研发改进核燃料的循环使用

建筑业

  • 为建设大型内陆城市公路隧道研发更先进的技术方案
  • 设计研发新的模块化建筑系统
  • 通过沥青乳液的实验和调查研究不同来源的原材料的影响
  • 发展沥青材料科学以提高循环使用能力和快速固化能力
  • 为先进数据设施的数据处理研发更独特的设计和施工方案
  • 设计研发一个基于特殊原位加固技术的稳定核心结构
  • 开发打桩/柱施工技术以避免为维持总体结构中有足够的强度而移除受污染的土壤影响并减少支撑柱的需求
  • 设计研发基于预制组件的快速组装方式,包括预制梁、空心厚木板和钢结构
  • 设计开发独特的临时工程结构
  • 研发改进热混合沥青
  • 设计开发更高效的通风系统
  • 研究优化自然光的使用方式同时尽量减少由辐射导致的过热问题

食物与饮料业

  • 改进航空食品
  • 为航空食品改进开发新的生产与包装技术
  • 研究开发更多的水果制品
  • 改进水果制品的生产过程
  • 研发改进水果糕点及其它产品
  • 研发新的水果制品包装方法
  • 改进冷冻食品的产品质量、风味、质地、保质期和包装完整性
  • 研究改进食品工业的残余物最小化与再利用技术
  • 开发具有独特品质但富有营养价值的新产品
  • 研究开发可以降低食品加工过程对环境的影响的方法
  • 研发各种有益健康的蔬菜产品
  • 重新配置产品配方及原料以提高产品口感
  • 研究改进从鱼肉中提取蛋白质的方法
  • 提高食品中针对老年人的营养价值
  • 研究改进冷冻加工的方法

银行与金融业

  • 设计开发新的网络安全连接方案
  • 研发改进安全平台间的数据映射和转换过程
  • 设计开发可在多种手持设备上实现实时查询账户余额、交易历史、转账及支付的手机银行平台(手机银行应用)
  • 设计开发一种先进的交易管理解决方案以便实时进行交易、授权、汇款及付账
  • 设计开发一种先进的核心银行平台为企业顾客提供专门的网络接口
  • 研究改进技术以提高直接股票交易能力、企业运作能力和投资组合建模能力
  • 设计开发一个能为第三方、顾问及客户提供多功能服务的综合性门户网站
  • 设计开发一个新的基于地理编码技术的保险评级系统,以实现多频道及第三方用户接入
  • 研发集成一个新的通用应用程序,在用户界面中集成第三方支付网关以便实时记录和处理终端用户的信用卡交易

航空航天

  • 开发新的售票系统
  • 设计及改进导航系统
  • 设计及改进飞机的安全系统
  • 设计及改进登机与行李存放一体化步骤,以提高乘客的机场体验
  • 设计及改进行李处理系统
  • 设计及改进维护系统
  • 设计及改进飞行节能方法
  • 设计及改进航空食品制造系统
  • 设计及改进飞行娱乐系统
  • 设计及改进装载在飞机上的轻型设备(如座椅)

信息技术产业

  • 研发改进数据库管理技术
  • 研发改进计算方法以提高数据处理速度
  • 研发改进数据储存技术以减少数据占用储存空间
  • 研发改进对非标准格式数据的自动处理技术
  • 研发改进线下测试技术
  • 研发改进销售(系统)计算方法
  • 研发改进能减少人工数据录入的自动化技术
  • 研发改进能预测用户行为的技术
  • 研发改进网路服务
  • 研发改进过滤算法

核能技术

  • 研发改进燃料技术
  • 研发改进核电厂的热效率
  • 研发标准化的系统以降低维护成本和资金成本
  • 研发改进核燃料的循环使用
  • 研发新的方法来提高核电站工人的安全性,包括开发被动核安全系统组件,如无人操作或电子反馈以便在某些紧急情况下安全关闭核电站
  • 改进诊断组件及其相关的材料使它们能够长时间应用在恶劣环境如聚变电站中
  • 研发等离子材料及组件

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