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EBA veröffentlicht finale Leitlinien zur internen Governance

Financial Services News

Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat am 26. September 2017 ihre überarbeiteten „Guidelines on internal Governance“ veröffentlicht. Diese Leitlinien zielen, im Einklang mit CRD IV und unter Einhaltung des Proportionalitätsprinzips, auf eine weitere Harmonisierung der internen Steuerungsstrukturen, Prozesse und Mechanismen von Banken innerhalb der EU ab. Die Leitlinien legen den Schwerpunkt vermehrt auf die Bedeutung des Leitungsorgans in Bezug auf die Risikoüberwachung sowie die Rolle der Ausschüsse.

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Die Richtlinie 2013/36/EU (CRD IV) betont insbesondere die Verantwortung des Leitungsgremiums für solide Regelungen zur Governance, die Bedeutung einer starken Aufsichtsfunktion welche Management-Entscheidungen in Frage stellt sowie die Notwendigkeit, eine fundierten Risikostrategie und ein umfassendes Risikomanagementsystem zu implementieren. Um eine weitere Harmonisierung hinsichtlich der Prozesse und Mechanismen der internen Governance zu erreichen überträgt die CRD IV der EBA das Mandat zur Erstellung von entsprechenden Leitlinien. Diese sind von allen Instituten anzuwenden, unabhängig von ihrer Leitungsstruktur. 

Vorgaben zu Aufgaben, Verantwortungen und Organisation des Leitungsorgans sowie zur Organisation des Instituts sollen transparenter Strukturen schaffen, um die Beaufsichtigung aller Aktivitäten zu ermöglichen. Die Leitlinien spezifizieren darüber hinaus Anforderungen für ein sicheres Risikomanagement rund um das „three lines of defense“-Modell, wobei besonders für die zweite Abwehrlinie, das unabhängige Risikomanagement und die Compliance-Funktion, und die dritte Abwehrlinie, die interne Revision, detaillierte Ausführungen enthalten sind. Ein Fokus wird vor allem auf die erste Verteidigungslinie gelegt.

Die Leitlinien treten am 30. Juni 2018 in Kraft und richten sich sowohl an Aufsichtsbehörden als auch an Institute.

 

EBA - Final Report

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