Administración del riesgo de fraude | KPMG | AR

Administración del riesgo de fraude

Administración del riesgo de fraude

En KPMG lo asistimos para prevenir, detectar y dar respuesta a los riesgos, mediante el diseño, la implementación y control antifraude.

En KPMG lo asistimos para prevenir, detectar y dar respuesta a los riesgos.

¿Qué tan efectivo es su programa y control antifraude?

Como consecuencia de los escándalos corporativos constantes vinculados a la corrupción así como del surgimiento de nuevas normas en todo el mundo, muchos ejecutivos reconocen que el riesgo de fraude y conductas irregulares integra de manera ineludible sus agendas, y tienen plena conciencia de la necesidad de crear medidas específicas tendientes a su gestión oportuna y efectiva. En KPMG lo asistimos en su esfuerzo continuo para prevenir, detectar y dar respuesta a estos riesgos, mediante el diseño, la implementación y evaluación de programas y controles antifraude.

La administración efectiva del riesgo de fraude le brinda a las organizaciones las herramientas para administrar el riesgo en conformidad con los requisitos normativos, así como con las necesidades del negocio, de la organización y las expectativas del mercado.

Las cuatro fases de un enfoque efectivo:

  • Diagnóstico de las necesidades de la organización en función a la naturaleza de los riesgos que los controles intentan mitigar y la suficiencia de los controles existentes. 
  • Diseño de controles anti-fraude para evitar, detectar y responder a los riesgos identificados de conformidad con los criterios legales y reglamentarios, así como con las mejores prácticas de la industria.
  • Implementación de los nuevos controles en toda la organización, asignando a un ejecutivo la responsabilidad y los recursos para llevar a cabo la tarea.
  • Evaluación del diseño y la efectividad operativa de los controles a través de una autoevaluación del control, pruebas sustantivas, monitoreo de rutina y evaluaciones individuales.

Componentes que debe incluir un programa de administración del riesgo de fraude diseñado en forma efectiva:

Prevenir: reducir el riesgo de que ocurran hechos de fraude y conducta irregular.

  • Evaluación de los riesgos de fraude y conducta irregular.
  • Código de conducta y normas relacionadas.
  • Procedimientos de due diligence para empleados y terceros.
  • Comunicación y capacitación.

Detectar: descubrir el fraude y las conductas irregulares cuando ocurran.

  • Información a través de denuncias y líneas éticas.
  • Auditoría y monitoreo continuo.
  • Análisis proactivo de datos.


Responder: adoptar acciones correctivas y subsanar el daño provocado por el fraude y la conducta irregular.

  • Protocolos internos de investigación.
  • Protocolos de cumplimiento y rendición de cuentas.
  • Protocolos de provisión de información a terceros.
  • Protocolos de acciones correctivas (remediación).


Los profesionales de KPMG podemos trabajar junto a usted para el logro de una efectiva Administración del Riesgo de Fraude, a través de los siguientes servicios, entre otros:

  • Evaluación y diseño de funciones y responsabilidades de las áreas a cargo de la supervisión e implementación del programa antifraude (Directorio, Comité de Auditoría, alta gerencia, Auditoría Interna, entre otros).
  • Diseño de funciones y responsabilidades de una Unidad Antifraude, y su interacción con el resto de las áreas
    de la organización.
  • Evaluación de riesgos de fraude y conducta irregular en los procesos de negocios de la organización, identificación de brechas o debilidades en los controles (manuales y automáticos), e identificación de oportunidades de mejora.
    Evaluación, adecuación y/o elaboración del Código de Conducta de la organización, según las mejores prácticas
    del mercado para la industria.
  • Desarrollo de planes de capacitación y comunicación sobre prevención, detección y respuesta al fraude y conducta irregular, diseñados de acuerdo a la estructura y los requerimientos de la organización. 
  • Asistencia en la definición de alertas tempranas vinculadas a riesgos de fraude, para incorporar en los sistemas de auditoría y monitoreo continuo. 
  • Asesoramiento en el diseño de protocolos para la recepción e investigación de denuncias, acciones correctivas y provisión de información a terceros.

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